Ảnh minh họa

Trước hết, vai trò cơ bản nhất của việc giảm thuế là giảm gánh nặng tài chính trực tiếp cho các hộ kinh doanh nhỏ. Trong bối cảnh kinh doanh cạnh tranh và nhiều biến động, chi phí hoạt động luôn là mối lo ngại hàng đầu của các chủ hộ. Các khoản thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài, hay các loại phí và lệ phí khác, dù lớn hay nhỏ, đều góp phần vào tổng chi phí hoạt động. Khi các khoản thuế này được giảm bớt, hộ kinh doanh nhỏ sẽ có thêm nguồn vốn để tái đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, hoặc đơn giản là duy trì hoạt động trong giai đoạn khó khăn. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các hộ kinh doanh nhỏ mới thành lập hoặc đang trong giai đoạn khởi nghiệp, khi nguồn vốn còn hạn hẹp và khả năng sinh lời chưa ổn định.

Thứ hai, việc giảm thuế có tác dụng kích thích đầu tư và mở rộng kinh doanh. Khi có thêm nguồn lực tài chính, các hộ kinh doanh nhỏ sẽ có động lực để đầu tư vào máy móc, công nghệ mới, nâng cấp cơ sở vật chất, hoặc mở rộng quy mô sản xuất. Chẳng hạn, một hộ kinh doanh sản xuất thủ công có thể mua thêm thiết bị hiện đại để tăng năng suất, hoặc một cửa hàng ăn uống có thể nâng cấp không gian, cải thiện chất lượng dịch vụ. Những khoản đầu tư này không chỉ giúp hộ kinh doanh nhỏ nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn tạo ra hiệu ứng lan tỏa, thúc đẩy các ngành công nghiệp phụ trợ phát triển và tạo ra nhiều cơ hội việc làm mới.

Thứ ba, giảm thuế giúp nâng cao khả năng cạnh tranh của hộ kinh doanh nhỏ trên thị trường. Trong một thị trường nơi các doanh nghiệp lớn có lợi thế về quy mô và nguồn lực, hộ kinh doanh nhỏ thường gặp khó khăn trong việc cạnh tranh về giá cả hoặc chất lượng dịch vụ. Việc giảm thuế giúp họ có thể đưa ra mức giá cạnh tranh hơn, hoặc dành nhiều nguồn lực hơn để cải thiện sản phẩm, dịch vụ, từ đó thu hút được nhiều khách hàng hơn. Điều này đặc biệt quan trọng trong các ngành nghề có tính cạnh tranh cao như bán lẻ, dịch vụ ăn uống, hoặc sản xuất hàng tiêu dùng.

Thứ tư, giảm thuế có thể khuyến khích việc hình thành và phát triển các hộ kinh doanh nhỏ mới. Mức thuế thấp hơn sẽ làm giảm rào cản gia nhập thị trường, khiến việc khởi nghiệp trở nên hấp dẫn và ít rủi ro hơn. Nhiều cá nhân có ý tưởng kinh doanh nhưng còn ngần ngại vì lo ngại về chi phí và các nghĩa vụ thuế có thể mạnh dạn hơn khi chính sách thuế ưu đãi được áp dụng. Sự xuất hiện của các hộ kinh doanh nhỏ mới không chỉ làm phong phú thêm thị trường mà còn là nguồn động lực cho đổi mới sáng tạo, góp phần vào sự năng động của nền kinh tế.

Thứ năm, giảm thuế còn có vai trò ổn định kinh tế vĩ mô và tạo việc làm. Hộ kinh doanh nhỏ, mặc dù quy mô nhỏ, nhưng lại chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng số các đơn vị kinh doanh và đóng góp đáng kể vào GDP của nhiều quốc gia. Khi hộ kinh doanh nhỏ hoạt động hiệu quả, họ sẽ tạo ra nhiều việc làm, đặc biệt là cho lao động phổ thông và lao động tại địa phương, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp và cải thiện đời sống của người dân. Trong những thời điểm kinh tế suy thoái hoặc chịu ảnh hưởng của các cú sốc bên ngoài, việc giảm thuế cho hộ kinh doanh nhỏ có thể giúp duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, ngăn chặn tình trạng sa thải hàng loạt, từ đó ổn định xã hội và giảm thiểu những tác động tiêu cực đến nền kinh tế.

Ngoài ra, việc giảm thuế còn có thể thúc đẩy sự tuân thủ thuế của các hộ kinh doanh nhỏ. Khi gánh nặng thuế quá cao, một số hộ kinh doanh nhỏ có thể tìm cách trốn thuế hoặc hoạt động kinh doanh không chính thức để tránh các nghĩa vụ tài chính. Ngược lại, khi chính sách thuế trở nên công bằng và hợp lý hơn, đặc biệt là khi có các ưu đãi, các hộ kinh doanh nhỏ sẽ có động lực để hoạt động minh bạch, đăng ký kinh doanh đầy đủ và kê khai thuế đúng quy định. Điều này không chỉ giúp nhà nước quản lý tốt hơn nguồn thu mà còn tạo ra một môi trường kinh doanh lành mạnh, công bằng hơn.

Tuy nhiên, việc áp dụng chính sách giảm thuế cho hộ kinh doanh nhỏ cũng cần được cân nhắc kỹ lưỡng để đảm bảo hiệu quả tối ưu và tránh những hệ lụy không mong muốn. Chính phủ cần xác định rõ đối tượng được hưởng ưu đãi, thời gian áp dụng và mức độ giảm thuế phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế. Việc giám sát và đánh giá hiệu quả của chính sách cũng rất quan trọng để kịp thời điều chỉnh và hoàn thiện. Đồng thời, giảm thuế không phải là giải pháp duy nhất. Để thực sự hỗ trợ hộ kinh doanh nhỏ, cần có một gói giải pháp toàn diện bao gồm cả việc tiếp cận vốn dễ dàng hơn, đơn giản hóa thủ tục hành chính, hỗ trợ về đào tạo, tư vấn, và mở rộng thị trường.

Vai trò của việc giảm thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ là vô cùng quan trọng và đa chiều. Nó không chỉ trực tiếp hỗ trợ tài chính, kích thích đầu tư và tăng cường khả năng cạnh tranh cho hộ kinh doanh nhỏ, mà còn góp phần vào sự ổn định và phát triển bền vững của toàn bộ nền kinh tế, tạo ra nhiều việc làm và thúc đẩy sự năng động, đổi mới sáng tạo trong xã hội. Đây là một công cụ chính sách mạnh mẽ, cần được chính phủ các nước quan tâm và áp dụng một cách hợp lý, linh hoạt để tối đa hóa lợi ích cho cả hộ kinh doanh nhỏ và nền kinh tế quốc gia./.